4666 złotych brutto to kwota, która dla większości pracowników nie będzie szczególnie porywająca – jest to bowiem obowiązująca w naszym kraju płaca minimalna, która została na tym poziomie ustanowiona od 1 stycznia 2025 roku. Warto jednak wiedzieć, że nie cała kwota trafi na konto pracownika. Wynagrodzenie brutto i netto to dwie różne rzeczy, a różnica między nimi zależy nie tylko od podatków i składek, ale przede wszystkim od rodzaju umowy stanowiącej podstawę zatrudnienia.
Umowa o pracę, umowa zlecenie, umowa dzieło czy kontrakt B2B – każda z tych umów niesie za sobą inne obciążenia, a w efekcie również zupełnie inną kwotę „na rękę”. W jednym przypadku dostaniesz więcej, ale kosztem ubezpieczenia i przywilejów pracowniczych, a w innym Twoje wynagrodzenie stopnieje pod ciężarem składek. Jak dokładnie rozkładają się różnice? W niniejszym artykule przekonamy się, ile zostanie Ci na koncie przy pensji 4666 zł brutto.
Spis treści
Kwota wynagrodzenia brutto a netto – od czego zależy?
Kwota brutto to ta, którą widzisz na umowie lub w ogłoszeniu o pracę. Niestety, jest to tylko liczba na papierze – zanim trafi ona na Twoje konto, przejdzie przez sito podatków, składek i innych potrąceń. A kwota netto, czyli wynagrodzenie jakie pracownik otrzymuje „na rękę”, zależy od rodzaju umowy zawartej z pracodawcą. I właśnie tu zaczynają się różnice – niektóre umowy „tną” pensję o kilkaset złotych, a inne zaś pozwalają zachować większą część wynagrodzenia, ale kosztem rozmaitych zabezpieczeń socjalnych.
W przypadku umowy o pracę, wynagrodzenie brutto obciążone jest obowiązkowymi składkami: emerytalną, rentową, chorobową i zdrowotną. Do tego dochodzi podatek dochodowy, który – w zależności od progu podatkowego – może skonsumować sporą część pensji. W efekcie pracownik dostaje na rękę wyraźnie mniej, ale w zamian zyskuje pełne ubezpieczenie, prawo do płatnego urlopu czy ochronę przed zwolnieniem z pracy w ramach okresu wypowiedzenia. Z kolei umowy cywilnoprawne, takie jak umowa zlecenie czy umowa o dzieło, będą wiązać się z mniejszymi potrąceniami, ale też z ograniczonymi świadczeniami, np. brakiem prawa do urlopu czy ubezpieczenia chorobowego.
Największą swobodę finansową daje jednoosobowa działalność gospodarcza (umowa B2B), gdzie to przedsiębiorca sam decyduje o swoich składkach i podatkach. Zarobki na B2B mogą wydawać się wyższe niż na etacie, ale trzeba pamiętać, że cała odpowiedzialność za podatki, ZUS i ubezpieczenie spada na zatrudnionego. To, co finalnie zostaje na koncie, zależy od wybranej formy opodatkowania i kosztów prowadzenia firmy – a te bywają zmienne.
Pensja minimalna w Polsce 4666 zł brutto – sprawdź ile to netto
Pensja minimalna w Polsce aktualnie wynosi właśnie 4666 złotych brutto miesięcznie, co przelicza się na ok. 3511 złotych netto – dokładne wyliczenia, a także składniki wynagrodzenia, prezentujemy poniżej. Warto jednak wiedzieć, że płaca minimalna w takim kształcie dotyczy wyłącznie zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze godzinowym. W przypadku umowy o pracę na pół etatu (lub w jeszcze mniejszym wymiarze) zmniejsza się ona w sposób proporcjonalny.
Nie oznacza to jednak, że pracodawca zatrudniający pracowników na podstawie umów cywilnoprawnych (umowa zlecenie czy umowa o dzieło) nie jest zobowiązany do przestrzegania żadnych norm w zakresie płacy minimalnej – tutaj obowiązuje po prostu minimalna stawka godzinowa, która na czas bieżący wynosi 30,50 zł brutto. To, ile stawka godzinowa netto wynosi, zależy od statusu pracownika, jednak zwykle będzie to 21,62 złotych.
W tym miejscu należy podkreślić, że zatrudnienie pracownika na podstawie umowy zlecenie lub umowy o dzieło w sytuacji, w której realnie mamy do czynienia ze stosunkiem pracy (tj. zastosowanie powinna znaleźć umowa o pracę), jest niezgodne z prawem. Taki pracodawca, w przypadku kontroli PIP lub roszczeń pracownika narazi się na poważne konsekwencje finansowe (włącznie z odpowiedzialnością odszkodowawczą na rzecz zatrudnionego).
Kiedy podwyżki płacy minimalnej w Polsce?
Ostatnie lata przyzwyczaiły nas do tego, że płaca minimalna w Polsce rośnie dwa razy w ciągu roku – teraz jednak nie będzie to miało miejsca. Płaca minimalna wzrosła 1 stycznia 2025 roku i na chwilę obecną nie ma żadnych oficjalnych zapowiedzi co do jej podniesienia w przyszłym roku. Można jednak śmiało domniemywać, że podwyżka płacy minimalnej nastąpi wraz z początkiem roku 2026, a jej wysokość będzie uzależniona od poziomu inflacji w Polsce.
Kalkulator wynagrodzeń – jak obliczyć kwotę brutto i netto?
Ręczne przeliczanie wynagrodzenia brutto na netto to zadanie dla pasjonatów Excela, księgowości i podatkowych niuansów. W praktyce jednak nikt nie chce tracić czasu na żonglowanie składkami i progami podatkowymi – dlatego powstały kalkulatory wynagrodzeń. Takie narzędzia błyskawicznie pokazują, ile z deklarowanej pensji brutto faktycznie trafi na Twoje konto, uwzględniając wszystkie obowiązkowe potrącenia. Wystarczy wpisać kwotę brutto, wybrać rodzaj umowy i – jeśli to konieczne – zaznaczyć dodatkowe opcje, np. uczestnictwo w PPK czy koszty uzyskania przychodu.
Niemniej, jakie składniki wynagrodzenia powinniśmy brać pod uwagę przeliczając kwotę brutto na netto (ewentualnie odwrotnie)? Tutaj ponownie wiele zależy od rodzaju umowy, na podstawie której jesteśmy zatrudnieni. W przypadku umowy o pracę i umowy zlecenie powinniśmy wziąć pod uwagę przede wszystkim fakt, że osoby do 26 roku życia podlegają zwolnieniu z PIT, co korzystnie wpłynie na ich wynagrodzenia netto. Ponadto, w obu przypadkach w skład wynagrodzenia wejdzie ubezpieczenie wypadkowe, wynoszące zwykle 1,67% podstawy wymiaru.
Osoby zatrudnione na podstawie umowy zlecenia mogą zdecydować, czy chcą podlegać obowiązkowemu ubezpieczeniu chorobowemu, a te zatrudnione na podstawie umowy o pracę powinny zwrócić uwagę na to, czy pracują w miejscu zamieszkania – jeśli nie, otrzymają nieco więcej. Jeśli zaś chodzi o pracowników zatrudnionych w ramach umowy o dzieło, to jedynym istotnym kryterium są koszty uzyskania przychodu, które zależnie od charakteru wykonywanej działalności mogą wynosić 20% lub 50%.
Z uwagi na ogrom rozmaitych czynników które mogą wpływać na ostateczny kształt wynagrodzenia netto, poniższe dane należy traktować orientacyjnie.
Umowa o pracę – 4666 zł brutto ile to netto
Umowa o pracę z wynagrodzeniem 4666 złotych brutto pozwoli pracownikowi na zarobienie dokładnie 3510,92 zł netto. W aspekcie wyłącznie finansowym (finansów bieżących) zatrudnienie pracownika na umowę o pracę jest najmniej korzystne zarówno pracodawcy i wcale nie najbardziej benefitujące dla samego zatrudnionego.
Trzeba jednak mieć na względzie, że umowa o pracę zapewnia pracownikowi wiele korzyści, praw i bezpieczeństwo zatrudnienia, wynikające bezpośrednio z Kodeksu Pracy. Co więcej, pomimo powszechnego nadużywania umów cywilnoprawnych warto wiedzieć, że to umowa o pracę stanowi jedyną legalną formę etatowego zatrudnienia.
Umowa zlecenie – 4666 zł brutto ile to netto
Osoby zatrudnione na umowę zlecenie, zarabiające 4666 złotych brutto otrzymają na rękę kwotę dokładnie 3370,96 złotych netto. Koszty pracodawcy w tym przypadku są dokładnie takie same, jak w przypadku umowy o pracę – pracownik nie podlega jednak pod przepisy Kodeksu Pracy, a ubezpieczenie chorobowe jest dla niego dobrowolne.
Umowa o dzieło – 4666 zł brutto ile to netto
W przypadku umowy o dzieło ani pracownik, ani pracodawca, nie mają w obowiązku odprowadzania jakichkolwiek składek ZUS czy pokrewnych, a na wysokość zarobku netto pracownika wpływają przede wszystkim koszty uzyskania przychodu – mogą one wynosić 20% lub 50%, a wszystko zależy od charakteru wykonywanego dzieła. Co więcej, pracodawca zatrudniający pracownika na umowę o dzieło nie ponosi żadnych dodatkowych kosztów – odmiennie do umowy o pracę czy umowy zlecenie.
W efekcie, osoba zatrudniona na podstawie umowy o dzieło za 4666 złotych brutto otrzyma 4218 złotych netto przy kosztach uzyskania przychodu równych 20% i 4386 złotych netto jeśli koszty uzyskania przychodu wynoszą 50%.
Umowa B2B – 4666 zł brutto ile to netto
W przypadku działalności gospodarczej (B2B) pojęcie „brutto” i „netto” wygląda zupełnie inaczej niż na etacie – tutaj nie ma pracodawcy, który potrąca składki i podatki, wszystko leży po stronie przedsiębiorcy. Przy dochodzie 4666 zł brutto, finalna kwota „na rękę” zależy od kilku czynników: wybranej formy opodatkowania, kosztów uzyskania przychodu oraz składek ZUS.
Można w dużym skrócie stwierdzić, że 4666 złotych brutto na B2B to 4666 złotych netto – jednak jakie koszty w praktyce poniesie samozatrudniony jest kwestia zależną od bardzo wielu indywidualnych czynników.
Co wchodzi w skład kwoty brutto wynagrodzenia?
Składniki wynagrodzenia brutto również są zależne od tego, jaki typ umowy nas obowiązuje. Bazowo wyróżniać będziemy następujące elementy:
- Zaliczka na podatek dochodowy,
- Ubezpieczenie emerytalne,
- Ubezpieczenie zdrowotne,
- Ubezpieczenie chorobowe,
- Ubezpieczenie rentowe.
Oczywiście nie wszędzie będziemy musieli płacić składki ZUS (vide: umowa o dzieło), a zależnie od umowy będą one miały inną wysokość. Warto także pamiętać, że zobowiązania wynikające z PIT można pomniejszyć o indywidualne ulgi podatkowe.
Co więcej, wyżej wymieniane a niżej opisywane składniki wynagrodzenia dotyczą wyłącznie potrąceń po stronie pracownika – koszty pracodawcy z reguły są wyższe, jednak to opisujemy w dalszej części materiału. Jak zaś wygląda w praktyce kwestia składowych wynagrodzenia przy poszczególnych typach umowy dla kwoty 4666 złotych brutto?
Umowa o pracę – brutto a netto
W przypadku umowy o pracę opiewającej na 4666 złotych brutto, wypłata pracownika zostanie pomniejszona o następujące zobowiązania:
- Zaliczka na podatek – 153 zł
- Ubezpieczenie emerytalne – 455,40 zł
- Ubezpieczenie zdrowotne – 362,37 zł
- Ubezpieczenie chorobowe – 114,32 zł
- Ubezpieczenie rentowe – 69,99 zł
Umowa zlecenie – brutto a netto
W przypadku umowy o pracę opiewającej na 4666 złotych brutto, wypłata pracownika zostanie pomniejszona o następujące zobowiązania:
- Zaliczka na podatek – 397 zł
- Ubezpieczenie emerytalne – 455,40 zł
- Ubezpieczenie zdrowotne – 372,65 zł
- Ubezpieczenie chorobowe – 0 zł (jest dobrowolne)
- Ubezpieczenie rentowe – 69,99 zł
Umowa o dzieło – brutto a netto
Zgodnie z wyżej omawianymi twierdzeniami, w przypadku umowy o dzieło pracownik nie ponosi żadnych dodatkowych kosztów, z wyłączeniem zaliczki na podatek. W przypadku kosztów uzyskania przychodu wynoszących 20%, zaliczka na podatek wyniesie 448 złotych. Jeśli zaś koszty wynoszą 50%, to zaliczka na podatek będzie się równać 280 złotych.
Jakie są koszty pracodawcy przy poszczególnych umowach?
Kwota wynagrodzenia brutto nie zawsze pokrywa się z łączną sumą wydatków, jakie pracodawca musi ponieść w ramach zatrudnienia pracownika. Jest to jednak sytuacja, która dotyczy wyłącznie umowy o pracę i umowy zlecenie – w przypadku umowy o dzieło i umowy B2B pracodawca nie będzie ponosił dodatkowych kosztów.
W przypadku zaś umowy o pracę i umowy zlecenie opiewającej na 4666 złotych brutto, poniesie łączny koszt równy 5 621,60 złotych. Wynika to ze składek, jakie za pracownika musi pracodawca odprowadzić. W przypadku opisywanej wysokości wynagrodzenia, prezentować się one będą następująco:
- Ubezpieczenie emerytalne – 455,40 zł
- Ubezpieczenie rentowe – 303,29 zł
- Ubezpieczenie wypadkowe – 77,92 zł
- Fundusz Pracy – 114,32 zł
- Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych – 4,67 zł
Jaka umowa najbardziej się opłaca? Podsumowanie
Nie ma jednej odpowiedzi na to pytanie, bo wszystko zależy od priorytetów – jedni cenią stabilność i pełne zabezpieczenie socjalne, inni wolą większą elastyczność i wyższe wynagrodzenie netto. Osoby zatrudnione na umowę o pracę z pensją 4 666 zł brutto dostaną na rękę mniej niż pracujący na umowie zlecenie czy B2B, ale w zamian mają prawo do płatnego urlopu, zwolnienia chorobowego i wyższej emerytury w przyszłości. To opcja dla tych, którzy cenią sobie przewidywalność i długoterminowe korzyści.
Jeśli zależy Ci na wyższej kwocie na konto, warto rozważyć umowę o dzieło – tutaj zarobisz netto więcej niż na etacie. Nie będziesz jednak podlegać pod Kodeks Pracy, w efekcie czego nie będą Ci przysługiwać żadne prawa. Ponadto, nie będziesz odkładać żadnych pieniędzy na emeryturę.
Najwięcej elastyczności daje B2B – tu zarobisz netto więcej niż na etacie, ale kosztem samodzielnego prowadzenia księgowości. Możesz korzystać z ulg, wrzucać koszty w faktury i optymalizować obciążenia, ale jednocześnie tracisz przywileje pracownicze i musisz samodzielnie dbać o swoje zabezpieczenie socjalne. Ostateczny wybór zależy więc od tego, co jest dla Ciebie ważniejsze – wyższe wynagrodzenie „na rękę” czy większa stabilność i bezpieczeństwo.
