Przedsiębiorca płaci różne podatki. Może się zdarzyć, że w obliczeniach popełni błąd albo po prostu zapłaci zbyt dużo. Czy może liczyć na zwrot podatku? Kiedy otrzyma zwrot podatku?
Osoba, która nie prowadzi firmy, rozlicza z reguły jeden podatek – podatek dochodowy. I to nawet nie określa samodzielnie jego wysokości, robi to bowiem pracodawca. Nawet płacąc podatek od nieruchomości, nie obliczamy jego wysokości samodzielne, a polegamy na obliczeniach wykonanych przez urzędników. Zupełnie inaczej jest w przypadku przedsiębiorcy. Każdy, kto prowadzi firmę, nie dość, że płaci podatków więcej, robi to częściej, to na dodatek musi jeszcze samodzielnie obliczyć ich wysokość. W efekcie może się zdarzyć, że zapłacony podatek jest za wysoki w stosunku do tego, ile powinniśmy zapłacić.
Spis treści
Zwrot podatku – co zrobić, gdy zapłacisz za dużo podatku?
Najczęściej nadpłata podatku, czyli sytuacja, w której zapłaciliśmy go za dużo „wychodzi” przy okazji rozliczenia rocznego. Dzieje się tak, gdy przygotowujemy roczne rozliczenie PIT. Gdy mamy nadpłatę, to urząd skarbowy będzie musiał zwrócić nam tę kwotę, o którą nadpłaciliśmy podatek. Im szybciej załatwimy formalności związane ze zwrotem, tym prędzej pieniądze znajdą się na naszym koncie.
W przypadku rozliczania podatku PIT i nadpłaty warto jak najszybciej złożyć deklarację podatkową do urzędu skarbowego. W przypadku niskich kwot do zwrotu, które nie przekraczają 5 tys. złotych, zwrot dokonywany jest automatycznie w ciągu kilku dni. Gdy kwoty są wyższe, urzędnicy samodzielnie weryfikują zwroty i dopiero je akceptują, więc trzeba na pieniądze zaczekać nieco dłużej.
Zwrot podatku – automatyzacja zwrotów z PIT
Od 2022 Krajowa Administracja Skarbowa uruchomiła automatyczny zwrot nadpłaty podatku. Działa on wtedy, gdy kwota zwrotu nie jest wyższa niż 5 tys. zł. System działa nie tylko w przypadku podatku dochodowego, ale i VAT.
Skoro przy VAT jesteśmy. Jako przedsiębiorca możesz mieć okazję do rozliczania podatku VAT (w przypadku statusu podatnika VAT). Wtedy regularnie, co miesiąc lub co kwartał trzeba złożyć odpowiednią deklarację.
Jeśli z rachunków wyjdzie, że należy nam się zwrot VAT, możemy tych pieniędzy nie odbierać, a po prostu zostawić je do rozliczenia w kolejnych okresach rozliczeniowych. Jeśli jednak będziemy chcieli pieniądze otrzymać na konto firmowe, trzeba pamiętać, że w przypadku wyższych kwot do zwrotu urzędnicy będą zwrot weryfikować.
Podstawowa zasada zwrotu polega na tym, że im szybciej złożymy deklarację, tym szybciej dostaniemy zwrot. W przypadku rozliczenia rocznego ewentualny zwrot przyspiesza też złożenie deklaracji online zamiast w tradycyjny papierowy sposób.
Jeśli deklaracja zostanie wysłana internetowo, to pieniądze dostaniemy najpóźniej w ciągu 45 dni, zamiast oczekiwać 3 miesiące. No i jeszcze jedno. Każdy, kto posiada Kartę Dużej Rodziny, otrzymuje zwrot podatku maksymalnie w ciągu 30 dni.
Zwrot podatku do 90 dni
Trzeba pamiętać, że urząd skarbowy zobligowany jest to zwrotu nadpłaty podatku (niezależnie od tego, czy chodzi tu o podatek dochodowy PIT, czy też np. VAT) w ciągu maksymalnie 90 dni. Jeśli więc nie jesteśmy w żadnej z uprzywilejowanych grup, to zwrot dostaniemy nie później niż w ciągu 3 miesięcy.
Okres ten nie może być wydłużony, nawet jeśli urzędnicy weryfikują zasadność zwrotu podatku i będą musieli wykonać dodatkowe czynności z tym związane. Wydłużenie tego terminu możliwe jest wyłącznie w sytuacji, gdy została złożona korekta deklaracji PIT albo też, gdy urząd wykrywa nieprawidłowości i decyduje o przeprowadzeniu kontroli podatkowej.
W przypadku zwrotu nadpłaty podatku PIT warto pamiętać jeszcze o jednej zasadzie. Nawet jeśli złożymy deklarację 1 lub 2 stycznia za rok poprzedni, to data, od której będzie liczony czas na zwrot to 16 lutego. I od tej chwili urząd będzie miał 3 miesiące na zwrot podatku.
Nie ma możliwości otrzymania zwrotu z podatku PIT przed złożeniem rocznej deklaracji, czyli przed 1 stycznia. Inaczej jest z podatkiem VAT. Jeśli decydujemy się na zwrot, to tutaj nie ma konieczności sporządzania rocznego zeznania podatkowego. Ten podatek rozliczamy na bieżąco.
Zwrot podatku – kiedy go nie dostaniesz?
Nawet jeśli z deklaracji wynika, że przysługuje nam zwrot podatku, to możemy go nie otrzymać. Nadpłata będzie zatrzymana, jeśli mamy jakieś zaległości podatkowe albo inne zobowiązania podatkowe lub istnieje zajęcie w postępowaniu egzekucyjnym.
Przeczytaj więcej o rozliczaniu podatku.
