Do rozliczenia dochodów z giełdy służy formularz PIT-38. Sprawdź, co trzeba o nim wiedzieć. Czy należy wykazać stratę? Jak obliczyć podatek do zapłacenia? Odpowiedzi na te i inne ważne pytania znajdziesz w naszym przewodniku.
Spis treści
Kto składa PIT z giełdy?
Dochody z giełdy rozliczane są w deklaracji PIT-38. Wypełnioną deklarację składają podatnicy, którzy sprzedali akcje i uzyskali z tego tytułu dochód lub ponieśli stratę.
Na jakiej podstawie rozliczać PIT z giełdy? PIT-8c
Aby wypełnić formularz PIT-38 podatnik potrzebuje informacji o przychodach z kapitałów pieniężnych z PIT-8C, który otrzyma z biura maklerskiego oraz danych o przeprowadzonych transakcjach kupna i sprzedaży instrumentów finansowych (np. faktury za opłaty za transakcje).
| Czy wiesz, że…?
swoje dochody możesz kontrolować dzięki Małej Księgowości? Niezależnie od wybranej formy opodatkowania, zawsze będziesz na bieżąco ze swoimi finansami. |
Jak uzupełnić deklarację PIT-38?
W PIT-38 wykazuje się zyski i straty (o stratach więcej niżej). Wypełniając PIT 38, podajemy w części:
- B – dane identyfikacyjne i aktualny adres zamieszkani;
- C – dochody/straty (art. 30b ust. 1 ustawy o PIT);
- D – obliczenie zobowiązania podatkowego;
- E – dochód/koszty;
- F – obliczenie zobowiązania podatkowego;
- G – podatek do zapłaty/nadpłata;
- H – zryczałtowany podatek dochodowy, część wypełniana przez osoby niemające zamieszkania na terytorium RP (art. 44 ust. 1b ustawy o PIT).
Jak rozliczyć PIT z giełdy?
Deklarację należy złożyć – w formie papierowej lub elektronicznej – do właściwego urzędu skarbowego do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym dokonano transakcji. Jeśli z transakcji osiągnięto zysk, należy uiścić należny podatek.
PIT z giełdy rozliczysz online przez usługę Twój e-PIT lub formularz dla osób posiadających certyfikat kwalifikowany.
ZOBACZ TAKŻE:
- Jak rozliczyć kryptowaluty w PIT 38 za 2023 rok? Rozlicz podatek dochodowy od sprzedaży kryptowalut
- Który PIT złożyć? Formularze online i do druku. Sprawdź, który wypełnić, w zależności od uzyskiwanego przychodu
- Do kiedy PIT za 2023 rok? Terminy rozliczania PIT 2024
- Co można odliczyć w PIT za 2023? Ulgi i odliczenia podatkowe dostępne dla podatnika w 2024 roku
- Złoż formularz SD-Z2 i zgłoś otrzymanie darowizny lub spadku
Ile wynosi podatek giełdowy?
Podatek od zysków giełdowych w Polsce to ryczałt w wysokości 19% od dochodu uzyskanego ze sprzedaży papierów wartościowych: akcji, obligacji, udziałów w funduszach inwestycyjnych, instrumentów pochodnych i kryptowalut.
Dochód ze sprzedaży akcji to różnica między przychodem (kwotą, za którą sprzedano instrument finansowy) a kosztami uzyskania przychodu (m.in. kwotą zakupu, opłatą za transakcję czy prowizją, wartością wkładu określoną w statucie lub umowie spółki, przyjętą dla celów podatkowych wartością składników przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części, wydatkami poniesionymi przez spadkodawcę).
Kiedy powstają przychody w przypadku sprzedaży akcji?
Uwaga! Przychód powstaje w momencie przeniesienia własności akcji na kupującego. Sprzedaż należy rozliczyć nawet jeżeli sprzedający nie otrzymał jeszcze zapłaty.
Akcje otrzymane w spadku a PIT z giełdy
Jeżeli sprzedane zostały akcje otrzymane w darowiźnie, to cenę ich nabycia określa się jako 0 zł. Od podatku wolny jest dochód uzyskany z tej sprzedaży (w części odpowiadającej kwocie zapłaconego podatku od spadków i darowizn).
Jeśli koszty zakupu akcji są wyższe niż uzyskany przychód, oznacza to stratę i w takim przypadku nie zapłacimy podatku.
Dochody zwolnione z podatku giełdowego
Z podatku zwolnione są dochody osiągnięte ze sprzedaży akcji dopuszczonych do publicznego obrotu jeżeli zostały nabyte przez podatnika przed 1 stycznia 2004 r. na podstawie publicznej oferty, na giełdzie papierów wartościowych, w regulowanym pozagiełdowym wtórnym obrocie publicznym lub na podstawie zezwolenia udzielonego w trybie określonym w art. 92 lub 93 przepisów ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi, a sprzedaż nie dokonała się w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.
Czy trzeba rozliczyć stratę z giełdy?
Stratę z giełdy należy rozliczyć. Straty inwestycyjne można odliczać od dochodu z inwestycji na giełdzie papierów wartościowych, czyli obniżyć dochód uzyskany z tego samego źródła przychodów.
Straty można rozliczyć tylko w przypadku, gdy zostały one poniesione w ciągu jednego roku podatkowego. Podatnik zrobi to jednorazowo (kwota nie może przekroczyć 5 mln zł) lub w ciągu pięciu kolejnych lat podatkowych (nie więcej niż 50% tej straty w jednym roku).
Złożenie zeznania rocznego PIT-38 jest obowiązkowe również w przypadku poniesienia straty.
Kontroluj swoje dochody z Małą Księgowością
W programie księgowym Mała Księgowość Rzeczpospolitej możesz wystawiać faktury i dokumenty JPK, prowadzić Księgę Przychodów i Rozchodów, lub ewidencję przychodów i VAT. Znajdziesz w nim wszystkie funkcje niezbędne do płynnego prowadzenia księgowości firmy, niezależnie od tego, czy rozliczasz się według skali, liniowo, ryczałtem, czy też kartą podatkową. Wszystkiego o Małej Księgowości dowiesz się na mk.rp.pl.
Więcej o rozliczaniu podatku dochodowego przeczytasz w kategorii PIT.
