Jak zapłacić mniejszy podatek dochodowy? Co warto wiedzieć o kosztach uzyskania przychodu? Przeczytaj nasz artykuł i poznaj wszystkie istotne informacje na ten temat.
Obciążenia podatkowe to dla wielu firm jedno z największych zmartwień z tytułu wykonywanej działalności gospodarczej. Podatek VAT, dochodowy, opłaty na ZUS to dopiero początek długiej listy danin, jakie drenują kieszenie właścicieli firm niemal każdego dnia. Co może zrobić podatnik, by zapłacić mniejszy podatek dochodowy?
Spis treści
Jak zapłacić mniejszy podatek dochodowy? Koszty uzyskania przychodu
Aby dokładnie zrozumieć, dlaczego firmy mogą „odliczyć coś od podatku”, trzeba zrozumieć, czym są tak zwane koszty uzyskania przychodu. Przede wszystkim warto rozprawić się z jednym, niezwykle często powtarzanym mitem: nie wszystko może być kosztem.
Można za niego uznać tylko te dobra, które są niezbędne do wykonywania działalności gospodarczej, a więc — w pewnym uproszczeniu — do właściwego, niczym niezakłóconego funkcjonowania naszej działalności gospodarczej. Nie można więc odliczyć na przykład kosztu zakupu telefonu dla żony, jeśli ta nie pracuje w firmie, a urządzenie byłoby wykorzystywane do celów prywatnych.
W zdecydowanej większości przypadków kupowane na firmę przedmioty, które chcemy odliczyć od kosztów, są kupowane na fakturę, jednak zgodnie z literą prawa, może to być także paragon, jeśli znajduje się na nim numer NIP naszej firmy. Warto wcześniej upewnić się, że kwota widoczna na paragonie mieści się w limicie dopuszczonym przez prawo. Obecnie jest to 500 złotych.
O koszt wykazany koszt uzyskania przychodu zmniejsza się przychód. W ten sposób uzyskujemy dochód. A ten — po odjęciu od niego wybranych odliczeń — objęty jest podatkiem dochodowym. Im mniejszy dochód, tym mniej podatku zapłacimy. Co ciekawe, w polskim porządku prawnym można odliczyć też straty, na przykład te, jakie wygenerowała działalność w zeszłym roku.
Jak zapłacić mniejszy podatek dochodowy? Jakie koszty można odliczyć?
Mając na uwadze rosnące podatki i kolejne daniny publiczne w Polsce, nie powinno nikogo dziwić, że przedsiębiorcy robią, co mogą, by szukać kosztów, dzięki którym choćby w pewnym stopniu uda im się zmniejszyć wysokość podatku dochodowego, na jaki czeka fiskus. Warto sprawdzić też, jak uniknąć VAT-u.
1. Inwestuj w firmę!
Każdy kolejny zakup urządzenia do firmy — na przykład nowego laptopa, drukarki czy samochodu — to jeden z podstawowych sposobów, by zmniejszyć wysokość podatku dochodowego.
PRZECZYTAJ RÓWNIEŻ:
- Legalne zmniejszenie składek ZUS – czy jest możliwe?
- Ile wynosi kwota zmniejszająca podatek?
- Jakie są koszty działalności gospodarczej?
- Czego nie można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?
- Co można odliczyć w PIT 2023?
2. Odliczaj wydatki paliwowe i samochodowe
Niestety, ale nie wszyscy przedsiębiorcy mogą odliczyć sto procent podatku. Ustawodawca wprowadził tutaj kilka progów. Przykładowo, jeśli pojazd wykorzystujemy do celów prywatnych oraz służbowych (a więc zarówno jeździmy nim na wakacje, jak i do pracy) to odliczymy tylko 50% podatku.
Jeśli chcemy odliczyć sto procent należnej kwoty, to musi to być auto wykorzystywane tylko do celów służbowych. Firmy są też zobowiązane do prowadzenia wtedy bardzo rygorystycznie sprawdzanej kilometrówki. W podobnym tonie można wypowiedzieć się o innych wydatkach samochodowych: naprawach, wymianie opon itp.
3. Wybierz najlepszą dla siebie formę opodatkowania
Polski system podatkowy należy do jednego z najbardziej skomplikowanych na świecie. Przed założeniem firmy warto spotkać się z prawnikiem i opowiedzieć mu o pomyśle na biznes. Ten powinien wskazać taką formę prowadzenia działalności, która będzie dla nas optymalna pod kątem podatkowym.
4. Rozliczaj obiady służbowe
Mało kto o tym wie, ale posiłki kupione „na poczet firmy” w pewnym sensie można rozliczyć. Jeśli zapraszasz klientów na kolację o charakterze biznesowym, zawsze możesz poprosić o wystawienie faktury za usługę gastronomiczną.
5. Pamiętaj, że biuro to koszt
Wynajmujesz biuro? Świetnie się składa. Jest to trwale ponoszony koszt, który także możesz odliczyć od podatku, aby obniżyć podatek dochodowy w firmie.
6. Odlicz wydatki telefoniczne
Nie tylko sam smartfon. Od podatku można odliczyć też abonament na używany w firmie telefon.
7. Smartwatch, nie zegarek!
Smartwatch jest dopuszczony przez prawo do odliczenia od podatku. Jednocześnie odpowiednie organy wykazały, że zegarek już nie jest. Warto pamiętać o tej drobnej różnicy przed prośbą o fakturę.
8. Rozwijaj kompetencje pracowników!
Wydatki związane ze szkoleniami i kursami (na przykład pierwszej pomocy lub kursami specjalistycznymi) to inwestycja w firmę. To zaś oznacza, że można odliczyć je od podatku, a przez to zapłacić niższy podatek.
9. Poboczne koszty transportu
W sprawach firmowych musiałeś lecieć samolotem, by negocjować kontrakt? Spałeś w hotelu przed spotkaniem biznesowym? To kolejne koszty, które można odliczyć, a dzięki temu płacić podatek niższy niż bez takiego działania.
CZYTAJ TAKŻE: Zaliczka na podatek dochodowy
10. Koszty obsługi
Korzystasz z usług księgowej, radcy prawnego i informatyka? To kolejne obszary, których wymaga od ciebie firma. A zatem także i one są kosztem.
Jak zapłacić mniejszy podatek dochodowy? Ulgi
Poza możliwością odliczenia od podatku kosztów związanych z prowadzeniem działalności, podatek PIT możesz obniżyć także za pomocą szeregu ulg. Są to:
-
- ulga prorodzinna (na dzieci),
- ulga za pracę za granicą (tzw. ulga abolicyjna),
- składki zdrowotne,
- ulga na zabytki,
- ulga ma marketing produktu i ulgę na stworzenie nowego produktu,
- ulga na sport, kulturę i szkolnictwo wyższe,
- ulga termomodernizacyjna,
- ulga na badanie i rozwój,
- IKZE (konto emerytalne),
- składki ZUS,
- ulga na leki i na sprzęt rehabilitacyjny,
- ulga na samochód,
- ulga na Internet,
- darowizny na cele charytatywno-opiekuńcze, a także na Kościół i organizacje pożytku publicznego,
- ulga dla krwiodawców,
- darowizny na cele walki z COVID-19.
